申請免tu貸款的借款人不少抱有資金周轉過來就提早還清，可以節省利息的想法。到了實際操作時卻發現：提早還款時，即使已供款多期，財務公司仍要求補回一筆金額，與想像中的節省利息不符。大部分的原因在於，這類貸款雖以月平息計算每月固定供款額，但提前還款時的利息分配卻採用78法則。兩者並存，導致前期償還的本金遠低於預期。今期文章小編會透過Excel模擬78法則下的本金與利息分配，讓大家可以清晰看見：提早還款未必節省利息，甚至可能已經支付了大部分利息成本。
還款利息每月分配不均
月平息是一個固定利率，用於計算貸款期內的總利息金額，以及每月固定還款額。計算公式如下：
- 總利息支出=貸款額×月平息×還款期數（月）
- 每月供款額=(貸款額+總利息支出)÷還款期數
但這並不代表每期利息支出相同。當貸款合約列明提前還款按78法則計算已產生利息時，前期利息佔比會遠高於後期。
78法則由來：
假設還款期為12期，將1至12的數字相加（1+2+…+12=78），各期利息按反比例分配——第一期佔總利息的12/78，第二期佔11/78，最後一期佔1/78。
舉例：貸款HK50,000，月平息0.4%
- 第一期利息=2,400×12/78≈HK$369
- 第二期利息=2,400×11/78≈HK$338
- 最後一期利息=2,400×1/78≈HK$31可見前期利息遠高於後期。若在早期提前還款，大部分利息已經被扣除，節省空間極小。
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78法則下每期還款利息與本金佔比
以下用Excel模擬78法則的逐期分配。貸款條件同上：HK50,000，月平息0.4%。
計算邏輯：
- 每月供款固定=(50,000+2,400)÷12=4,366.67（取整4,367）
- 第n期利息=總利息×(還款期數-n+1)/78
- 第n期償還本金=每月供款－該期利息
- 期末剩餘本金=期初本金－該期償還本金
| 期數 | 期初本金(HK$) | 該期利息(HK$) | 該期償還本金(HK$) | 期末剩餘本金(HK$) |
| 1 | 50,000 | 369 | 3,998 | 46,002 |
| 2 | 46,002 | 338 | 4,029 | 41,973 |
| 3 | 41,973 | 308 | 4,059 | 37,914 |
| 4 | 37,914 | 277 | 4,090 | 33,824 |
| 5 | 33,824 | 246 | 4,121 | 29,703 |
| 6 | 29,703 | 215 | 4,152 | 25,551 |
| 7 | 25,551 | 185 | 4,182 | 21,369 |
| 8 | 21,369 | 154 | 4,213 | 17,156 |
| 9 | 17,156 | 123 | 4,244 | 12,912 |
| 10 | 12,912 | 92 | 4,275 | 8,637 |
| 11 | 8,637 | 62 | 4,305 | 4,332 |
| 12 | 4,332 | 31 | 4,336 | 0 |
（註：尾數因四捨五入微調，確保最後一期餘額為零）
關鍵觀察：
- 首6期累積利息=369+338+308+277+246+215=HK$1,753，佔總利息2,400的73%
- 首6期累積償還本金=3,998+4,029+4,059+4,090+4,121+4,152=HK$24,449，不足貸款額的一半
- 若在第6期後提前還款，已支付73%利息，但只償還了49%本金
提早還款的實際成本
不少免tu貸款標榜免罰息、可提早還款，但並未明言提前還款時的利息計算方式。若採用78法則，提早還款並不能節省後期利息，因為後期利息本來就很少，前期大部分利息已被扣走。
以上表為例：
- 第1期後提前還款：已付利息HK369，佔總利息15.4369，佔總利息15.446,002。
- 第6期後提前還款：已付利息HK1,753（佔731,753（佔7325,551。
節省的後期利息（第7至12期）僅為HK647（2,400−1,753）。相比提前償還的HK647（2,400−1,753）。相比提前償還的HK25,551本金，節省的利息比例極低。
建議：
- 簽約前必須向財務公司確認：提前還款時，利息採用78法則還是按未償還本金及剩餘期數重新計算。
- 若合約採用78法則，提早還款意義有限。應按原定還款期數完成，避免浪費流動資金。
- 只有在貸款採用實際餘額法（每期利息按剩餘本金計算）時，提早還款才有明顯節省效果。
免tu貸款申請前的三項自查清單
為避免因誤解利息結構而承受額外成本，申請免tu貸款前應完成以下三項檢查：
| 檢查項目 | 具體內容 |
| 確認月平息及總利息 | 要求財務公司書面列明月平息數字，自行計算總利息支出=貸款額×月平息×期數 |
| 確認提前還款利息規則 | 查問合約採用「78法則」、「逐息遞減法」還是「實際餘額法」。前兩者不適合提早還款 |
| 索取還款附表 | 要求提供每期利息與本金的分配表（至少首6期），用Excel核對是否符合78法則 |
- 建議：
若財務公司未能清晰說明提前還款的利息計算方式，或拒絕提供還款附表，應審慎考慮是否申請該貸款。透明的條款是選擇免tu貸款產品的基本要求。
總結
還款利息的計算方式不只有月平」一個數字。每月供款額相同的情況下，利息在前期與後期的分配方式，直接影響提早還款的實際效果。在78法則下，前期利息佔比極高。若貸款只打算短期使用，這類產品的利息成本遠高於表面數字。若確定會按完整期數還款，78法則與平均攤分利息的總支出相同，沒有額外損失。可立即執行的步驟：
- 打開Excel，按上文78法則公式建立試算表。
- 將財務公司提供的還款表輸入試算表，核對前期利息是否明顯偏高。若計劃提早還款，
- 先計算已產生的利息佔總利息比例。若已超過50%，繼續按期還款比提前清還更划算。
掌握利息分配規則，才能判斷一筆免tu貸款的真實成本，以及提早還款是否真正有利。
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